Налоги на Форекс: обязательный подоходный процент с прибыли

Налоги на Форекс: обязательный подоходный процент с прибыли

Торговля на биржевых площадках через интернет пополнила ряды трейдеров миллионами новых участников, многие из которых слабо ориентируются в профессии и не всегда понимают, что встали на путь предпринимательской деятельности. Прошли те времена, когда государство не контролировало такие заработки – налоги на Форекс существуют и юридически обоснованы.

Незнание законов не освобождает от их выполнения
Незнание законов не освобождает от их выполнения

Минфин России (Департамент налоговой политики), в Письме от 23.06.2005 г, определил статус операций на валютном рынке Форекс как биржевые игры и, на основании Гражданского и Налогового Кодекса, включил доход от таких операций в базу налогообложения, при этом потери участника не признаются в качестве расходов, которые снижают облагаемую прибыль.

Как платить налоги с Форекс в России: правила и исключения

Налогообложение на Форекс стало предметом дополнительных разъяснений в 2009 г, когда из-под пера Минфина вышло Письмо N03-04-05-01\41, которое определяет круг лиц и виды доходов, попадающих в зону обязательных налоговых платежей. Ссылаясь на статьи Налогового Кодекса, устанавливается ставка налога на прибыль от операционной деятельности на Форекс (вне зависимости от юрисдикции брокера), в размере общепринятых ставок на доходы физических лиц.

Таким образом, налог на прибыль Форекс получил юридическую путевку в жизнь, со всеми вытекающими последствиями, в случае его неуплаты.

Обычная практика удержания налогов в РФ предусматривает, что эти обязанности берет на себя компания, которая является источником дохода для физического лица. В ситуации с трейдерами такой вариант возможен только в случаях, когда брокерская компания выступает в качестве налогового агента (таковыми могут быть только российские банки-ДЦ). Здесь на клиента возлагается обязанность указать в налоговой декларации сумму дохода и вовремя ее подать. Банк обязан перевести необходимую сумму налога и передать данные в налоговую инспекцию.

Во всех остальных случаях, трейдер должен самостоятельно позаботиться о своевременном декларировании прибыли и уплаты налога с нее. Срок подачи декларации – до 30.04. следующего года. К декларации надо приложить в оригинале отчет брокера по всем операциям, которые были совершены на счете в течение года. Несвоевременно поданная декларация или налог, выплаченный не в полном объеме, приравнивается к уклонению от уплаты налогов (наказание – штраф или лишение свободы до 3-х лет).

Приходится и бухгалтером поработать
Приходится и бухгалтером поработать

Важно знать, что такие преступления не имеют срока давности, т.к. отсчет (3 года по закону) начинается с момента выявления нарушения (неизвестно, когда оно найдется – через месяц или через 5 лет).

Детальную информацию о том, как платить налоги на Форекс, лучше всего получить у своего налогового инспектора (сроки и правила заполнения налоговых деклараций, расчет суммы налогов и другие нюансы, которые могут создать трудности, особенно если трейдер сталкивается с этим впервые).

Какой налог с Форекс обязан платить трейдер

В настоящее время, в РФ ставка налога для физических лиц составляет 13%. Если трейдер регулярно ведет успешную торговлю, приносящую высокие заработки, то есть законная возможность оптимизировать налоги.

  1. Трейдер регистрируется как индивидуальный предприниматель, выбирает упрощенный вариант налогообложения и платит только 6% с дохода. Идея хорошая, но не без минусов, т.к. такая форма предпринимательства предусматривает ежегодные обязательные отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования (суммы приличные).
  2. Более продвинутый вариант – регистрация юридического лица в оффшоре.

Как рассчитать налог с торговли на Форекс

После длительных дискуссий, вопрос урегулирован и устраивает и трейдеров-налогоплательщиков, и налоговиков. Принята формула: доходом с Форекс считать только обналиченные (выведенные с торгового счета) средства, с которых взимается 13% налог (размещенный у брокера депозит не учитывается). Пример расчета:

Депозит 100 000 руб. Через год на торговом счете стало 400 000 руб.

(400 000 – 100 000) х 0,13 = 39 000

Сумма налога с прибыли составила 39 000 руб.

Если календарный год закончился с убытком, то налоговые обязательства не возникают.

Нужно ли платить налоги на Форекс той категории трейдеров, чьи заработки ограничиваются диапазоном прожиточного минимума? Практика показывает, что налоговые органы пока нацелены на поиск крупных уклонистов и случаи привлечения к ответственности мелких трейдеров относятся к разряду маловероятных. Такая информация ни в коей мере не является призывом игнорировать закон – только констатация текущей ситуации.

Как, не нарушая закон, не платить подоходный налог Форекс

Как бы не старался законодатель, создать совершенный Закон пока никому не удалось. Честные лазейки найдены и для российских трейдеров.

  1. Нахождение за пределами РФ более 183 дней в году дает статус нерезидента (за исключением случаев официальных командировок, учебы, лечения) и, соответственно, налоговые обязательства не возникают. Надо учитывать, что в таких случаях, при получении любого дохода на территории России, налоговая ставка увеличивается с 13% до 30%.
  2. Выводить прибыль на счета, не зарегистрированные на личность трейдера.
  3. Воспользоваться электронным кошельком, например, Вебмани. Здесь есть месячный лимит 90 тыс. руб.
  4. Выводить профит на банковскую карту, оформленную заграницей. Обналичка через банкоматы несет повышенные расходы из-за больших комиссионных по таким транзакциям.

При принятии решения «платить или не платить» налоги на Форекс , следует хорошо взвесить все за и против, и только потом сделать обдуманный шаг.

Понравилось? Поделитесь с друзьями и оцените запись:

Оцените запись:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Комментарии для сайта Cackle